Una de las preocupaciones principales de los usuarios de criptomonedas está centrada en el pago de impuestos como se indica en el siguiente articulo. Y en España, esta es una realidad que también está presente. Pese a que en España no existe de momento una ley clara sobre el uso de criptomonedas, la Hacienda Española tiene muy claro que los usuarios de criptomonedas como el Bitcoin deben pagar impuestos en determinadas situaciones.
En España, los principales impuestos que los ciudadanos pagan son los siguientes:
- Impuesto de la Renta (IRPF).
- El Impuesto sobre el Valor Añadido (IVA).
- Y por ultimo, el Impuesto sobre el Patrimonio (IP)
Pero adicional a estos, existen otros Impuestos, tanto a nivel estatal como provincial o local. Algunos de ellos también podrían influir a los criptoinversores. Como por ejemplo el Impuesto sobre Sociedades (IS), Impuesto sobre Actividades Económicas (IAE), o de Sucesiones y Donaciones (ISD).
Sin embargo, debido a que no existe de momento ninguna regulación clara, los criptoinversores deben determinar cuántos impuestos deben pagar siguiendo una legislación generalista.
¿Tengo que pagar impuestos por las criptomonedas en España?
Sí, tienes que pagar impuestos por tus inversiones en criptomonedas en España. Y eso no se aplica únicamente al bitcoin, sino a cualquier otra criptodivisa con la que estés operando.
La Agencia Tributaria española, viendo el auge y la popularidad de este nuevo tipo de activos, ha comenzado a regularizar cada vez más su participación y, por tanto, su labor recaudatoria.
En ese sentido, el 23 de octubre de 2020, el gobierno español publicó un proyecto de ley para obtener un mayor control de las criptodivisas.
Es por eso que ahora tienes la obligación de informar a Hacienda de la posesión de cualquier criptomoneda que tengas y de cualquier transacción que realices de forma detallada. Y esto es así tanto para las monedas que tengas tanto en España como en cualquier otro país del mundo.
Más concretamente, deberás informar de cualquier adquisición, transmisión, intercambio, transferencia, cobro o pago de criptodivisas que realices.
¿Cómo? A través del modelo de declaración de bienes 720, como veremos a lo largo de este artículo.
No obstante, si no realizas ningún tipo de movimiento (es decir, si simplemente mantienes tu posición) con tus criptomonedas, entonces no hay que pagar ningún impuesto.
¿Cuánto se paga exactamente en impuestos por las criptomonedas en España?
Para dar una respuesta rápida y resumida, las ganancias obtenidas al vender criptomonedas están sujetas al impuesto sobre las ganancias de capital que oscila entre el 19 y el 23%.
Puede que esta sea la respuesta que estabas buscando, pero profundicemos en ella para conocer el panorama completo.
En primer lugar, ¿sobre qué cantidad exacta se acaba pagando el impuesto sobre las ganancias de capital?
Básicamente, sobre los beneficios que generas al comprar cualquier moneda a un precio X y venderla a un precio superior, Y.
Es decir, debes pagar impuestos sobre la ganancia generada (la diferencia entre el precio de venta y el de compra, Y – X). Funciona con los siguientes tramos:
- De 0 a 6.000 euros, debe pagar un 19%.
- De 6.001 a 50.000 euros, un 21%.
- De 50.001 euros en adelante, un 23%.
Esto no significa que si has ganado 60.000 € vayas a pagar el 23% sobre la totalidad del importe. No. Pagarás el 19% por los primeros 6.000 €, el 21% por los siguientes 44.000 € y el 23% por la parte restante hasta los 60.000 €.
¿Qué ocurre a nivel fiscal si se experimentas pérdidas?
Si experimentas pérdidas, no todo serán malas noticias.
En ese caso, puede compensar las pérdidas que experimenta al vender, por ejemplo, criptomonedas (ya que las compraste a un precio superior al precio de venta) con otras ganancias (por ejemplo, una ganancia generada al vender acciones de alguna empresa en la que habías invertido).
¿Cómo funciona esto?
Simplemente tendrás que restar tus pérdidas en criptomonedas de tus ganancias generales (ganancias procedentes de cualquier otro tipo de inversión que hayas realizado), y pagarás impuestos únicamente por la cantidad restante.
Pero, ¿Qué sucede si durante ese año no experimentaste ninguna ganancia monetaria, pero sí tuviste pérdidas importantes?
De nuevo, hay una buena noticia.
Puedes acumular esas pérdidas y compensarlas con ganancias durante los 4 años siguientes.
Infórmate
La declaración de impuestos es un tema muy importante, tanto hacerlo, como hacerlo bien. Como hemos podido ver, aunque no existe una legislación expresa en materia tributaria para el sector cripto, la Agencia Tributaria quiere su parte del pastel, y por lo tanto, si se quiere evitar problemas futuros lo mejor es hacer las cosas bien. Leer mas sobre este tema en el siguiente articulo.
